ВНИМАНИЕ: В базе ФГИС ЕГРН проводятся технические работы. Выдача отчетов может быть более 48 ч.

Имущественный вычет при покупке квартиры второй раз

После внесения изменений в Налоговый Кодекс РФ в 2013 году у покупателей недвижимости появилась возможность оформить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз. Особенности процесса и нюансы, разбираем ниже в этой статье.

Содержание

  1. Что подразумевается под повторным вычетом
    1. Порядок до 2014 года
    2. Ситуация после 2014 года
  2. Можно ли получить налоговый вычет повторно: условия возврата
  3. Какой размер налогового вычета при покупке квартиры
  4. Куда обращаться для получения вычета за жилье
    1. Вычет за покупку квартиры или дома
    2. Налоговый вычет с процентов по ипотеке
    3. Если был получен вычет за покупку квартиры, а за процент по ипотеке - нет
  5. Как возвращают подоходный налог при покупке второй квартиры
    1. Документы для возврата налога при покупке квартиры в ИФНС
    2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
    3. Отправка документов в налоговый орган
    4. Проверка документов налоговой инспекцией
    5. Зачисление денег на ваш счет
  6. Образцы бланков для скачивания
  7. Когда можно получить отказ: Возможные проблемы
  8. Оформляем справку на портале за 15 минут
  9. Найти объект онлайн на публичной кадастровой карте

Что подразумевается под повторным вычетом

Налоговый вычет - это сумма, на которую становится меньше налог или возврат части внесенного ранее НДФЛ в порядке, установленном законодательными нормативами. 

Что подразумевается под повторным вычетом

Каждый гражданин России имеет возможность оформить налоговый вычет второй раз, если он покупает еще одну жилплощадь. При приобретении первой квартиры имущественный вычет составляет 13 % от цены недвижимости. Размер возвращаемой компенсации ограничивался ценой жилплощади: 2 млн руб. (если на квартиру оформлялась ипотека - три миллиона). Таким образом, можно было вернуть до 260 тыс. руб. при покупке квартиры или строительстве нового жилого дома. Точный размер компенсационной выплаты зависит от даты приобретения недвижимости.

Порядок до 2014 года

Нюансы оформления возврата денежных средств при покупке квартиры:

  • Максимальная сумма компенсации - 260 тыс. руб.;
  • Возможность вернут 13% от ежемесячных взносов по ипотеке.

Если гражданин один раз воспользовался льготой до внесения изменений в Налоговый Кодекс, он больше не сможет претендовать на имущественный вычет второй раз. Если стоимость жилплощади меньше двух миллионов, покупатель получил меньшую сумму компенсации, но претендовать на возврат остатка он не имеет права.

Ситуация после 2014 года

Согласно ст. 220 НК РФ граждане могут оформить налоговый вычет при покупке второй квартиры. При условии, что они получили в первый раз компенсацию не полностью. На данный момент можно вернуть часть средств в таком размере:

  • При покупке жилплощади - 260 тыс. руб.;
  • Ипотека - 390 тыс. руб.

Покупатель квартиры имеет право требовать налоговый вычет повторно при таких условиях:

  • Владелец квартиры приобрел квартиру после 2014 года;
  • Собственник жилплощади не использовал ранее свое право или использовал в неполном объеме на получение компенсационной выплаты при покупке квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет повторно: условия возврата

получить налоговый вычет повторно

Правительство приняло решение внести поправки в Налоговый Кодекс относительно условий оформления возврата части подоходного налога за покупку и возведение жилплощади, потому что в большинстве регионах стоимость недвижимости не превышала двух миллионов. Таким образом, покупатель имущества не мог полностью вернуть полагающуюся ему по закону компенсацию.

До внесения изменений в закон (ФЗ РФ № 212) граждане или соглашались на неполную сумму компенсации, или копили на более дорогостоящую недвижимость. Впоследствии данную льготу стали соотносить не к конкретной квартире, а к налогоплательщику. Таким образом, у собственника недвижимости появилась возможность оформить налоговый вычет на вторую квартиру.

Для повторного получения выплаты собственник жилплощади должен соответствовать следующим характеристикам:

  • Оформить право собственности на объект после января 2014 года;
  • Ранее не использовать право на возврат НДФЛ;
  • Иметь гражданство РФ и проживать на территории страны не выезжая не менее полугода;
  • Быть плательщиком подоходного налога;
  • Иметь официальную работу.

На получение имущественного вычета второй раз не могут претендовать военнослужащие по контракту, сироты (до 24 лет), несовершеннолетние граждане.

Какой размер налогового вычета при покупке квартиры

У собственников недвижимости, которые при ее покупке получили неполную сумму компенсации, могут вернуть вторую часть налогового вычета. Например, если вы в 2013 году купили квартиру за 1 200 000 рублей, то смогли получить компенсационную сумму, в размере 156 000 руб. (13 % от 1,2 млн). При покупке еще одной жилплощади в 2016 году вы сможете подать заявление и выплату второй раз, вернее оставшуюся часть компенсации. Максимальная сумма льготы 260 000 рублей, вы получили только 165 тыс., значит еще можно вернуть 104 000 рублей.

Компенсировать ежемесячные взносы по ипотеке таким же образом не удастся. Потому что имущественный вычет оформляется на конкретный ипотечный договор.

Куда обращаться для получения вычета за жилье?

Оформить возврат части подоходного налога за покупку жилплощади можно двумя способами:

  • Обращение в ФНС по адресу жилплощади - владелец квартиры должен написать заявление в налоговую службу, предоставить правоустанавливающий документ на недвижимость и налоговую декларацию (3-НДФЛ). Эти бланки нужно предоставлять на следующий год после оформления права собственности на имущество. ФНС рассматривает заявление в течение трех месяцев. В случае положительного решения налоговый вычет в размере годового НДФЛ, который удерживался из зарплаты заявителя, будет перечислен на банковский счет;
  • Заявление работодателю - обращаться к руководителю организации можно сразу после оформления сделки. Он рассматривает заявление месяц. Если все в порядке, заявитель ежемесячно будет получить зарплату без вычета 13% подоходного налога до момента, пока не вернет компенсацию в полном объеме.

Гражданин самостоятельно решает, каким способом ему удобнее оформить имущественный вычет. Каждый конкретный случай оформления налоговой льготы имеет свои особенности.

Вычет за покупку квартиры или дома

Владельцы квартиры или дома, заключившие договор купли-продажи до 2014 года и оформившие вычет больше не смогут претендовать на возврат НДФЛ. Право на получение компенсационной выплаты считается реализованным, даже если покупатели заплатили за недвижимость меньше двух миллионов рублей.

Если недвижимость приобреталась после 2014 года и собственники получили компенсацию не в полном объеме, они могут подать документы на налоговый вычет повторно.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке

Владельцы квартиры, оформившие ипотечный займ, имеют возможность оформить налоговый вычет один раз, независимо от даты заключения договора. Сумма, на которую распространяется действие льготы, не должна превышать трех миллионов рублей. Компенсация по ежемесячным взносам возвращается не сразу, а в течение всего срока кредитования.

Если был получен вычет за покупку квартиры, а за процент по ипотеке - нет

Министерство Финансов РФ приняло решение, что владелец квартиры, получивший налоговый вычет за приобретение недвижимости, но не оформивший компенсацию по процентам может получить вторую часть вычета. При этом собственник имущества имеет право рассчитывать на возврат части НДФЛ даже после 2014 года.

Как возвращают подоходный налог при покупке второй квартиры

Как возвращают подоходный налог при покупке второй квартиры

Получить налоговый вычет второй раз имеют право владельцы недвижимости, которые уже воспользовались правом на возврат НДФЛ, но не исчерпали установленный лимит. Процедура оформления компенсации аналогична стандартному оформлению компенсации.

Документы для возврата налога при покупке квартиры в ИФНС

Чтобы второй раз оформить налоговый вычет, необходимо предоставить в ИФНС следующий пакет документов:

  • Заявление установленной формы;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Паспорт или другой документ, подтверждающий личность;
  • ИНН;
  • Выписка ЕГРН;
  • Документ, на основании которого возникло право собственности;
  • Разрешение из банка (если оформляется ипотека);
  • Свидетельство о браке (при наличии);
  • Свидетельство о рождении детей (если есть);
  • Реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Форма и порядок заполнения декларации 3-НДФЛ регламентируются Приказом Федеральной налоговой службы № ММВ-7-11/569@. Граждане РФ обязаны самостоятельно заявлять о полученных доходах в ФНС и декларировать их согласно установленным правилам. Ежегодно бланки видоизменяются. Получить действительный образец декларации можно в налоговой инспекции. Для удобства налогоплательщиков предоставить сведения о полученной прибыли за отчетный период можно онлайн.

Отправка документов в налоговый орган

После подготовки необходимой документации для оформления компенсации, которая полагается владельцу при покупке второго жилья, собственник должен предоставить сведения в ИФНС. Сделать это удобнее онлайн, через официальный сайт госслужбы. Также подать заявление можно лично. Для этого нужно записаться на прием к инспектору, дождаться своей очереди и лично прийти на консультацию.

Проверка документов налоговой инспекцией

Оформление выплаты чрез ФНС длится до трех месяцев (НК РФ, ст. 88). Если представитель госорганизации выявляет какие-либо неточности или несоответствия, он сообщает о них заявителю. В случае положительного решения, собственник недвижимости получает положенную ему сумму на предоставленные банковские реквизиты.

Зачисление денег на ваш счет

Спустя 30 дней после окончания проверки документов налоговой инспекцией на банковский счет заявителя поступит денежная компенсация (НК РФ, ст. 78).

Образцы бланков для скачивания

Образец заявления

Образцы бланков для скачивания

Скачать утвержденный типовой Образец заявления.

Образец декларации 3-НДФЛ 

Образец декларации 3-НДФЛ 

Скачать утвержденный типовой Образец декларации 3-НДФЛ.

Выписка из ЕГРН 

Выписка из ЕГРН

Когда можно получить отказ: Возможные проблемы

Получение отказа при оформлении возврата части подоходного налога за покупку жилья возможно в таких случаях:

  • Договор купли-продажи заключен между близкими родственниками;
  • В роли покупателя недвижимости выступает работодатель продавца;
  • Ошибки при заполнении налоговой декларации;
  • Использование субсидий, маткапитала при покупке жилплощади.

Также невозможно получить компенсационную выплату дважды, если владелец квартиры уже воспользовался этим правом в полном объеме при покупке первого жилья.

Чтобы не упустить возможность получить от государства полагающуюся компенсацию за покупку или строительство недвижимости, нужно не затягивать с документов. Максимальный срок оформления возврата подоходного налога составляет три года.

Оформляем справку на портале за 15 минут

Информация о недвижимом имуществе и его правообладателях содержится в базе Росреестра. Проверить юридическую чистоту объекта, характеристики и узнать ФИО собственников, можно двумя способами: посетив отделение Росреестра или воспользовавшись услугами по формированию онлайн отчета в PDF формате, сервисом EGRNka.online

Выдачей выписок ЕГРН занимается только Росреестр. Правила получения информации установлены в ФЗ РФ № 218, Статья 62. Порядок предоставления сведений, содержащихся в Едином государственном реестре недвижимости.

Для оформления онлайн запроса на портале ЕГРНка и получения официальной справки заверенной ЭЦП госрегистратора из Государственного Реестра недвижимости, необходим:

1) На кадастровой карте или в строке поиска, укажите точное месторасположение или кадастровый номер объекта. Нажмите кнопку: «Найти».

поиск кадастровых координат или адреса в росреестре через сервис ЕГРНка

2) Если данные по недвижимости занесены в базу Росреестра, система предложит выбрать нужный вам объект. Кликнете на кнопку: «Подробнее».

результаты поиска объекта недвижимости в онлайн сервисе ЕГРНка

Если информация по объекту будет отсутствовать, необходимо обратиться в территориальное отделение Росреестра или МФЦ, для выяснения причин отсутствия данных в Едином госреестре недвижимости.

3) В блоке «Информация», изучите публичные сведения и выберите доступный вид выписки из ЕГРН. Укажите e-mail и нажмите кнопку: «Заказать документы».

информация по объекту недвижимости из Росреестра в сервисе ЕГРНка

Бесплатно получить расширенные сведения об объекте недвижимости из базы Росреестра — НЕЛЬЗЯ! Чтобы увидеть полную информацию, придется заплатить госпошлину, размер которой зависит от вида документа.

4) Оплатите справку любым удобным для вас способом.

Способы оплаты официальных выписок из Росреестра на портале EGRNKa.ru

После оплаты заказанных документов, запрос на получение выписки ЕГРН будет отправлен в Росреестр. Формирования справки, обычно происходит в течение часа, если на официальном сайте не проводятся технические работы, из за чего, срок может увеличиться до 48 часов. После обработки заявки на указанную электронную почту, придет отчет в PDF формате. Форма, структура и содержание документа регламентируется Приказом Минэкономразвития РФ № 975.

При обращении в отделение МФЦ или через сайт Госуслуг, ждать документы придется от 3 до 7 рабочих дней, а иногда и дольше. Быстрее всего, получить электронную версию документа для проверки юридической чистоты онлайн.

Найти объект

Найти объект онлайн на публичной кадастровой карте

Источник: https://egrnka.online/info/imushestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-vtoroj-raz/

Часто задаваемые вопросы

Можно ли второй раз получить налоговый вычет?

Да, повторная подача заявки для оформления компенсации за приобретение или возведение собственного жилья стала возможна, благодаря изменениям в ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

Можно ли «добрать» налоговый вычет при покупке второй квартиры?

Да, если вы использовали право на возмещение части НДФЛ, приобретая первую жилплощадь не полностью, можно повторно подать заявление на получение компенсационной выплаты.

Редактор блога
Иван Чернов
Помощник кадастрового инженера компании портала ЕГРНка

Комментарии (8)

  1. Николай #
    Здравствуйте, в декабре 2013 я покупал себе квартиру за 1,5 миллиона. Подал в январе 2014 документы на имущественный вычет. Мне его выплатили.Теперь хочу взять еще одну квартиру. Мне полагается возврат подоходного налога за неизрасходованные полмиллиона?
    1. EGRNKA.RU #
      Добрый день, к сожалению, вы не можете рассчитывать на получение налогового вычета во второй раз, поскольку возврат денежных средств начался до вступления в силу поправок в Налоговый Кодекс РФ.
    2. Елена #
      Здравствуйте, в 2005 была приобретена квартира за 600 тысяч. Налоговый вычет не оформляла. Сейчас планирую приобрести еще одну жилплощадь. Скажите, я могу получить имущественный вычет за первую квартиру и добрать до положенных 2-х млн по второй. Благодарю за консультацию.
      1. EGRNKA.RU #
        Добрый день, Вы, само собой, имеете право подать заявление в ФНС на оформление компенсации по первой квартире. Но в этом случае вы не сможете добрать вычет по второй жилплощади, потому что оформили право собственности на первое жилье до января 2014 года (до внесения изменений в законодательные акты). Проще говоря, в вашей ситуации можно один раз оформить возврат подоходного налога. Нужно посмотреть по стоимости недвижимости в вашем городе, какой вариант будет выгоднее. Скорее всего, лучше купить еще одну квартиру и получить комиссию по ней.
      2. Эльвира #
        Здравствуйте, покупала дом в 2012 году, в равных долях с мужем. Я подавала документы на вычет, он — нет. В 2107 мы приобрели еще одну жилплощадь, тоже совместно. Понятно, что я получить налоговый вычет повторно уже не смогу. А вот мой супруг может?
        1. EGRNKA.RU #
          Добрый день, конечно, ваш муж имеет право подать документы и оформить компенсационную выплату за приобретение жилплощади. Ему необходимо предоставить в ФНС выписку из ЕГРН, правоустанавливающий документ на дом, декларацию по форме 3-НДФЛ. Инспекция рассматривает заявление в течение трех месяцев. В случае положительного решения денежные средства будут перечислены на расчетный счет заявителя.
        2. Инна #
          Подскажите, я в феврале 2015 купила двушку. Через два года накопила на машину. Квартира стоила 1,4 млн рублей, а машина 850 000. За жилье я вычет получила. Теперь могу добрать за автомобиль?
          1. EGRNKA.RU #
            Добрый день, Налоговым Кодексом РФ не предусмотрена выплата компенсаций за приобретение транспортных средств. Граждане имеют возможность вернуть часть подоходного налога за покупку или строительство объектов недвижимости.